Bizalmi vagyonkezelés

A bizalmi vagyonkezelés jogintézménye viszonylag új elem a magyar jogrendszerben, azonban népszerűsége már most megkérdőjelezhetetlen. Ez a tulajdonási forma jogi, üzletviteli és adózási szempontból is kiemelkedő lehetőségeket biztosít az ügyfeleknek.

Mi az a bizalmi vagyonkezelés?

A bizalmi vagyonkezelés tulajdon átruházást eredményező megállapodás (vagyonrendelés), amelyben egy személy vagy szervezet (a vagyonrendelő) vagyontárgyakat, akár értékpapírokat, jogokat ruház át (tulajdonába adja) a vagyonkezelőre, hogy az a szerződésben megnevezett kedvezményezett(ek) érdekében kezelje. A bizalmi vagyonkezelő kötelessége a vagyonrendelés meghatározott céljait és feltételeit megvalósítása, és a kedvezményezettek érdekében tevékenykedés szolgálja.

A vagyonrendelő számára a Ptk. széles körben biztosít lehetőséget a vagyonkezelői jogosultságok és kötelezettségek meghatározására, a kezelt vagyon körébe vonható vagyontárgyakra és a kedvezményezettek részére történő juttatások feltételeire nézve.

Hogyan segíthet a bizalmi vagyonkezelés?

Vagyonkezelés és befektetések: A bizalmi vagyonkezelő szakértői módon ezelheti a vagyonkezelésbe adott vagyonelemeket akkor, amikor az eredeti tulajdonos már nem tud, vagy nem akar közvetlenül ezzel foglalkozni
Jogi védelem és adóoptimalizálás: A bizalmi vagyonkezelő segíthet a jogi védelem biztosításában azáltal, hogy a kezelt vagyon kikerül a vagyonrendelő eredeti tulajdonos tulajdonából és elkülönült, külön adózó vagyonelemként létezik tovább. A vagyonkezeléssel több adóelőny érhető el, ezen az elemen folyamatos változás van jelenleg, az adózási előnyök tekintetében többrétű feltételnek kell, hogy megfeleljen a vagyonkezelés.
Örökségtervezés és vagyonátadás: A bizalmi vagyonkezelés egyfajta végintézkedésként hatékony eszköz lehet az örökség átadására és az örökségkezelésre, segítve a családokat és az üzleti partnereket a jövőbeli tervek kialakításában, egyben a vagyon megőrzésében és egyben tartásában. Különösen hatkony megoldás abban az esetben, amennyiben az örökösök kiskorúsága, vagy más körülmény miatt szükség lehet egy szakértelemmel bíró megbízható harmadik fél közreműködésére. A végrendeletbe foglalt meghagyással ellentétben a lefektetett elvek megvalósulása sokkal inkább biztosítható.
```
 
```